¿Qué son las cotizaciones indebidas?
Las cotizaciones indebidas son cantidades pagadas a la Seguridad Social que no correspondían legalmente, ya sea por errores en las bases de cotización, aplicación incorrecta de bonificaciones, altas indebidas de trabajadores, o recargos injustificados.
En nuestro despacho, con más de 15 años de experiencia en Derecho de la Seguridad Social, ayudamos a empresas y autónomos a recuperar estas cantidades, tanto en Granada como en el resto de España.
Causas habituales de cotizaciones indebidas
Error en la base de cotización
Cotización por una base superior a la que correspondía legalmente (ej: grupo de cotización incorrecto, exclusión indebida de conceptos).
Muy frecuenteBonificación no aplicada
La Seguridad Social no aplicó una bonificación o reducción a la que tenías derecho (tarifa plana, conciliación, discapacidad, etc.).
Reclamable hasta 4 añosAlta indebida de trabajador
La TGSS dio de alta a un trabajador que no debía estarlo (error administrativo, trabajador dado de baja no registrada, etc.).
Anulación + devoluciónRecargos indebidos
La TGSS aplicó recargos por ingreso fuera de plazo sin causa justificada, o porcentaje de recargo incorrecto.
Recargo 20% o másDuplicidad de cotización
Se cotizó dos veces por el mismo trabajador o período (ej: pluriactividad mal gestionada).
Devolución del excesoError en el cálculo de cuotas
Aplicación de tipos de cotización incorrectos (ej: contingencia profesional sin corresponder).
Regularización¿Quién puede reclamar cotizaciones indebidas?
- Empresas: Que hayan pagado cotizaciones por sus trabajadores de forma indebida.
- Trabajadores: Que hayan cotizado de más por retenciones en nómina incorrectas.
- Autónomos: Que hayan pagado cuotas RETA superiores a las que correspondían.
- Empleados de hogar: Por cotizaciones indebidas en el Sistema Especial.
Plazos para reclamar cotizaciones indebidas
| Tipo de reclamación | Plazo | Base legal |
|---|---|---|
| Devolución de ingresos indebidos (error administrativo) | 4 años desde el pago indebido | Art. 47 Ley General de la Seguridad SocialJuicio |
| Recargos indebidos | 4 años desde el pago del recargo | Art. 47 LGSS |
| Bonificaciones no aplicadas | 4 años desde el pago sin bonificación | Disposición Adicional 34ª LGSS |
| Altas indebidas de oficio, | 4 años desde la notificación del alta indebida | Art. 47 LGSS |
Procedimiento para reclamar cotizaciones indebidas
Identificación del error
Analizamos las liquidaciones de la TGSS para detectar cotizaciones indebidas.
Solicitud de devolución
Presentamos solicitud de devolución de ingresos indebidos ante la TGSS.
Reclamación previa si deniegan
Si la TGSS deniega, presentamos reclamación previa.
Demanda judicial
Si persiste la denegación, interponemos demanda en el Juzgado de lo Social.
¿Cómo se calcula la devolución?
- Se devuelve la cantidad exacta pagada indebidamente.
- Se añaden intereses legales desde la fecha del pago indebido hasta la devolución.
- El interés legal es variable (aprox. 3-4% anual en 2026).
- En casos de recargos indebidos, se devuelve el recargo más los intereses.
Errores habituales en las declaraciones TC1 y TC2
- Grupo de cotización incorrecto: Un trabajador dado de alta en un grupo inferior al que le corresponde (pagarías menos, no es reclamable, pero puede haber sanción). O superior (pagarías más, sí es reclamable).
- Base de cotización errónea: Por no prorratear pagas extras, excluir conceptos salariales, etc.
- Tipo de contrato incorrecto: Aplicar bonificaciones que no corresponden o no aplicar las que sí corresponden.
- Períodos de alta/baja mal reflejados: Trabajadores dados de alta o baja en fechas incorrectas.
Reclamación de recargos por ingreso fuera de plazo
Si la TGSS te aplica un recargo por presentar el TC1/TC2 fuera de plazo, puedes reclamarlo en ciertos casos:
- Causa justificada: Error informático de la TGSS, fuerza mayor, etc.
- Porcentaje incorrecto: El recargo es del 20% si el retraso es de hasta 30 días, del 35% entre 31 y 60 días, y del 50% a partir de 61 días. Si aplicaron un porcentaje mayor, se reclama.
- Prescripción: Si el recargo tiene más de 4 años, ha prescrito.
Cómo trabajamos tu reclamación
Auditoría de cotizaciones
Revisamos tus TC1, TC2 y liquidaciones de los últimos 4 años.
Cuantificación del exceso
Calculamos exactamente cuánto te ha cobrado la TGSS de más.
Presentación de la reclamación
Gestionamos la solicitud de devolución ante la TGSS.
Recursos judiciales si es necesario
Si deniegan, acudimos al Juzgado de lo Social.
Documentación necesaria
- CIF de la empresa o DNI/NIE del autónomo
- TC1 y TC2 de los últimos 4 años
- Recibos de liquidación de cotizaciones
- Nóminas de los trabajadores afectados
- Contratos de trabajo
- Notificaciones de la TGSS (resoluciones, liquidaciones, actas)
Casos de éxito recientes
Una empresa cotizaba a sus ingenieros técnicos por el grupo 9 (peones) en lugar del grupo 2. El error duró 3 años. Reclamamos y la TGSS devolvió 18.000€ correspondientes a la diferencia de cotización más intereses.
Un autónomo se dio de alta pero no solicitó la tarifa plana. Pagó 300€/mes durante 12 meses. Reclamamos y la TGSS le devolvió 2.640€ (diferencia entre 300€ y 80€).
Preguntas frecuentes sobre Reclamación de Cotizaciones Indebidas
¿Crees que has pagado cotizaciones de más a la Seguridad Social?
Revisamos tus liquidaciones y reclamamos la devolución de lo pagado indebidamente.
Consultar tu caso